信息化项目内部控制建设原则

信息化项目有很多，除了不同行业外，就算同一行业的信息化建设也是有所不同的，以服装行业为例，不管你是服装进销存信息化、是服装连锁店管理软件信息化，是服装批发管理软件信息化，是服装零售管理软件信息化，还是分销管理软件信息化建设，虽然信息化项目建设不同，但是内部控制建设应遵循的原则是一致的，秘奥软件专家指出一般来说，服装机构在内部控制建设方面应遵循以下原则：

1.有效性原则
要使内部控制充分发挥控制作用，在各部门和各岗位得到贯彻实施，服装连锁店管理软件信息化等项目建立的内部控制必须具有有效性，即各种内部控制制度包括最高决策层所制定的业务规章和发布的指令，必须符合国家和监管部门的规章．必须具有高度的权威性，必须真正落到实处，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行内控制度不能存在任何例外，任何人（包括董事长、总经理）不得拥有超越制度或违反规章的权力。

2.审慎性原则
内部控制的核心是有效防范各种风险．为了使各种风险控制在许可的范围之内，服装进销存信息化等项目建立内部控制必须以审慎经营为出发点，要充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险，容易发生的问题．设立适当的操作程序和控制步骤来避免和减少风险，并且设定在风险发生时要采取哪些措施来进行补救。

3.全面性原则
内部控制必须渗透到金融机构的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角和空白，做到无所不控。

4.及时性原则
是指内部控制的建立和改善要跟上业务和形势发展的需要开设新的业务机构或开办新的业务种类，服装零售管理软件信息化等项目建设必须树立“内控先行”的思想．首先建章立制，采取有效的控制措施，即使在金融创新的领域，也不能因为法律没有规定或监管当局没有要求而不采取必要的控制措施。

5.独立性原则
内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，直接的操作人员和直接的控制人员必须适当分开，并向不同的管理人员报告工作；在存在管理人员职责交叉的情况下，要为负责控制的人员提供可以直接向最高管理层报告的渠道。

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